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兰州民百实控人朱宝良非谋划性占用资金 遭羁系存眷

2020-06-23| 来源:互联网| 查看: 317| 评论: 0

摘要: 上交所近日对兰州民百(600738.SH)、现实控制人暨时任董事朱宝良及有关责任人下发羁系存眷决定。上证公监函〔2020......

永利配资  上交所近日对兰州民百(600738.SH)、现实控制人暨时任董事朱宝良及有关责任人下发羁系存眷决定。上证公监函〔2020〕0063号显示,2017年至2019年间,兰州民百的现实控制人暨时任董事朱宝良以在公司列支与生产谋划无关的成本用度的方式,非谋划性占用公司资金合计1173.56万元。上交所根据相干划定对兰州民百(集团)股份有限公司以及现实控制人暨时任董事朱宝良、时任董事长洪一丹、时任董事长张宏、时任董事兼总司理郭德明、时任财政总监杨武琴予以羁系存眷。

  公司与现实控制人朱宝良存在非谋划性资金占用举动,年审管帐师对公司内部控制审计陈诉出具了否认意见,上述举动违反了《配资公司 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条及《上海证券买卖业务所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)第1.4条、第2.1条、《上海证券买卖业务所上市公司内部控制指引》第三条、第八条等相干划定。

永利配资  朱宝良作为公司现实控制人暨时任董事(任期2017年9月15日至2019年7月26日),非谋划性占用公司资金,违反了《配资公司 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条、《上海证券买卖业务所上市公司控股股东、现实控制人举动指引》第2.2条、第2.4条等划定。

  公司时任董事长洪一丹(任期2019年7月26日至今)、时任董事长张宏(任期2016年5月17日至2019年7月26日)作为公司卖力人和信息披露第一责任人,时任董事兼总司理郭德明(任期2016年5月17日至2019年7月26日)作为公司一样平常谋划管理的决议职员,时任财政总监杨武琴(任期2016年5月17日至今)作为公司财政卖力人,未能勤勉尽责,对违规举动负有责任。上述职员的举动违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条以及其在《董事(监事、高级管理职员)声明及答应书》中做出的答应。

  相干法例:

永利配资  《配资公司 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条:

  上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来,应当遵守以下划定:

  (一)控股股东及其他关联方与上市公司产生的谋划性资金往来中,应当严酷限定占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间用度,也不得互相代为负担成本和其他支出;

永利配资  (二)上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供应控股股东及其他关联方使用:

  1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;

  2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;

  3、委托控股股东及其他关联方举行投资活动;

  4、为控股股东及其他关联方开具没有真实买卖业务配景的商业承兑汇票;

永利配资  5、代控股股东及其他关联方归还债务;

  6、中国证监会认定的其他方式。

永利配资  (三)注册管帐师在为上市公司年度财政管帐陈诉举行审计事情中,应当根据上述划定事项,对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明,公司应当就专项说明作出公告。

永利配资  《股票上市规则》第1.4条:刊行人、上市公司及其董事、监事、高级管理职员、股东、现实控制人、收购人、重大资产重组买卖业务对方等机构及其相干职员,以及保荐人及其保荐代表人、证券服务机构及其相干职员应当遵遵法律、行政法例、部门规章、其他规范性文件、本规则及本所其他划定。

  《股票上市规则》第2.1条:上市公司和相干信息披露义务人应当根据法律、行政法例、部门规章、其他规范性文件、本规则以及本所其他划定,实时、公平地披露信息,并包管所披露信息的真实、准确、完备。

  《上海证券买卖业务所上市公司内部控制指引》第三条:在本所上市的公司应当根据法律、行政法例、部门规章以及本所股票上市规则的划定建立健全内部控制制度(以下简称内控制度),包管内控制度的完备性、合理性及实行的有用性,以提高公司谋划的效果与效率,增强公司信息披露的可靠性,确保公司举动正当合规。

永利配资  《上海证券买卖业务所上市公司内部控制指引》第八条:公司内部控制通常应涵盖谋划活动中全部业务环节,包括但不限于:

  (一)销货及收款环节:包括订单处置惩罚、信用管理、运送货品、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记载等。

  (二)采购及付款环节:包括采购申请、处置惩罚采购单、验收货品、填写验收陈诉或处置惩罚退货、记载应付账款、批准付款、支付现款及其记载等。

  (三)生产环节:包括制定生产计划、开出用料清单、储存原质料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

永利配资  (四)固定资产管理环节:包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记载等。

  (五)钱币资金管理环节:包括钱币资金的入账、划出、记载、陈诉、出纳职员和财政职员的授权等。

永利配资  (六)关联买卖业务环节:包括关联方的界定,关联买卖业务的定价、授权、执行、陈诉和记载等。

  (七)担保与融资环节:包括乞贷、担保、承兑、租赁、刊行新股、刊行债券等的授权、执行与记载等。

  (八)投资环节:包括投资有价证券、股权、不动产、谋划性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、召募资金使用的决议、执行、保管与记载等。

  (九)研发环节:包括基础研究、产物设计、技能开发、产物测试、研发记载及文件保管等。

  (十)人事管理环节:包括招聘、签署聘任合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、计算薪金、计算小我私人所得税及各项代扣款、薪资记载、薪资支付、考勤及考核等。

  公司在内控制度制定历程中,可以根据自身所处行业及生产谋划特点对上述业务环节举行调解。

永利配资  《上海证券买卖业务所上市公司控股股东、现实控制人举动指引》第2.2条:控股股东、现实控制人应当保障上市公司资产完备,不得陵犯上市公司对法人产业的占据、使用、收益和处分的权利。

  《上海证券买卖业务所上市公司控股股东、现实控制人举动指引》第2.4条:控股股东、现实控制人应当包管上市公司财政独立。

  《股票上市规则》第2.2条:上市公司董事、监事、高级管理职员应当包管公司实时、公平地披露信息,以及信息披露内容的真实、准确、完备,没有虚伪记载、误导性陈述或者重大遗漏。不能包管公告内容真实、准确、完备的,应当在公告中作出相应声明并说明来由。

  《股票上市规则》第3.1.4条:董事、监事和高级管理职员应当履行以下职责,并在《董事(监事、高级管理职员)声明及答应书》中作出答应:

永利配资  (一)遵守并促使本公司遵遵法律、行政法例、部门规章等,履行忠实义务和勤勉义务;

  (二)遵守并促使本公司遵守本规则及本所其他划定,接受本所羁系;

  (三)遵守并促使本公司遵守《公司章程》;

  (四)本所认为应当履行的其他职责和应看成出的其他答应。

永利配资  监事还应当答应监视董事和高级管理职员遵守其答应。

永利配资  高级管理职员还应当答应,实时向董事会陈诉公司谋划或者财政等方面出现的可能对公司股票及其衍生品种买卖业务代价产生较大影响的事项。

永利配资  《股票上市规则》第3.1.5条:董事每届任期不得凌驾3年,任期届满可连选连任。董事由股东大会选举和更换,并可在任期届满前由股东大会排除其职务。

永利配资  董事应当履行的忠实义务和勤勉义务包括以下内容:

永利配资  (一)原则上应当亲自出席董事会集会,以合理的审慎态度勤勉行事,并对所议事项发表明确意见;因故不能亲自出席董事会集会的,应当审慎地选择受托人;

  (二)认真阅读公司各项商务、财政管帐陈诉和大众传媒有关公司的重大报道,实时相识并连续存眷公司业务谋划管理状态和公司已经产生的或者可能产生的重大事项及其影响,实时向董事会陈诉公司谋划活动中存在的问题,不得以不直接从事谋划管理或者不知悉有关问题和情况为由推卸责任;

永利配资  (三)《证券法》《公司法》有关划定和社会公认的其他忠实义务和勤勉义务。

  以下为全文:

  上海证券买卖业务所

  上证公监函〔2020〕0063号

  配资公司 对兰州民百(集团)股份有限公司、现实控制人暨时任董事朱宝良及有关责任人予以羁系存眷的决定

  当事人:

  兰州民百(集团)股份有限公司,A股证券简称:兰州民百,A股证券代码:600738;

  朱宝良,兰州民百(集团)股份有限公司现实控制人暨时任董事;

永利配资  洪一丹,时任兰州民百(集团)股份有限公司董事长;

永利配资  张宏,时任兰州民百(集团)股份有限公司董事长;

永利配资  郭德明,时任兰州民百(集团)股份有限公司董事兼总司理;

永利配资  杨武琴,时任兰州民百(集团)股份有限公司财政总监。

  根据中国证券监视管理委员会甘肃羁系局对兰州民百(集团)股份有限公司(以下简称兰州民百或公司)及实在际控制人、相干职员出具的警示函羁系措施([2020]1号、2号、3号)中查明的事实,2017年至2019年间,兰州民百的现实控制人暨时任董事朱宝良以在公司列支与生产谋划无关的成本用度的方式,非谋划性占用公司资金合计1,173.56万元。其中,2017年9月,以推广服务费为由占用资金64.8万元,2017年占用金额及期末余额均为64.8万元,占公司2016年经审计净资产的0.05%;2018年4月至11月,以设计服务费、广告宣传费、劳务费等为由合计占用资金372.89万元,2018年占用金额及期末余额分别为372.89万元、437.69万元,占公司2017年经审计净资产的0.2%、0.24%;2019年1月至12月,以推广费、劳务费、广告宣传费、代缴小我私人所得税等为由合计占用资金735.87万元,2019年占用金额及期末余额分别为735.87万元、1,173.56万元,占公司2018年经审计净资产的0.24%、0.39%。公司已于2020年3月、4月全部收回上述款项。

  上述资金占用事项,因公司在谋划历程中没有完全根据内部控制制度执行成本用度报销的控制和审批程序,对成本用度审核不严,存在缺陷,年审管帐师认为公司于2019年12月31日未能根据《企业内部控制基本规范》和相干划定在全部重大方面保持有用的财政陈诉内部控制,对公司2019年度内部控制出具了否认意见的审计陈诉。

永利配资  公司与现实控制人朱宝良存在非谋划性资金占用举动,年审管帐师对公司内部控制审计陈诉出具了否认意见,上述举动违反了《配资公司 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条及《上海证券买卖业务所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)第1.4条、第2.1条、《上海证券买卖业务所上市公司内部控制指引》第三条、第八条等相干划定。

  朱宝良作为公司现实控制人暨时任董事(任期2017年9月15日至2019年7月26日),非谋划性占用公司资金,违反了《配资公司 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条、《上海证券买卖业务所上市公司控股股东、现实控制人举动指引》第2.2条、第2.4条等划定;公司时任董事长洪一丹(任期2019年7月26日至今)、时任董事长张宏(任期2016年5月17日至2019年7月26日)作为公司卖力人和信息披露第一责任人,时任董事兼总司理郭德明(任期2016年5月17日至2019年7月26日)作为公司一样平常谋划管理的决议职员,时任财政总监杨武琴(任期2016年5月17日至今)作为公司财政卖力人,未能勤勉尽责,对违规举动负有责任。上述职员的举动违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条以及其在《董事(监事、高级管理职员)声明及答应书》中做出的答应。鉴于前述资金占用金额不大,占比力小,且已归还,可酌情予以思量。

  鉴于上述违规事实和情节,根据《股票上市规则》第17.1条和《上海证券买卖业务所纪律处分和羁系措施实行措施》有关划定,我部做出如下羁系措施决定:

  对兰州民百(集团)股份有限公司以及现实控制人暨时任董事朱宝良、时任董事长洪一丹、时任董事长张宏、时任董事兼总司理郭德明、时任财政总监杨武琴予以羁系存眷。

永利配资  公司应当引以为戒,严酷根据法律、法例和《股票上市规则》的划定,规范运作,认真履行信息披露义务;控股股东和现实控制人应当严酷履行诚信义务,遵守有关法律法例的划定,积极配合公司做好信息披露事情;董事、监事、高级管理职员应当履行忠实勤勉义务,促使公司规范运作,并包管公司实时、公平、真实、准确和完备地披露全部重大信息。

  上海证券买卖业务所上市公司羁系一部

永利配资  二〇二〇年六月二十二日

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